Digitale investeringen: een fiscaal voordeel In een tijdperk waarin digitalisering een steeds grotere rol speelt, biedt de overheid fiscale voordelen om bedrijven aan te moedigen te investeren in digitale technologieën. Met de basisaftrek voor digitale investeringen, die vanaf 2025 verhoogd … Read More
Digitale investeringen: een fiscaal voordeel
In een tijdperk waarin digitalisering een steeds grotere rol speelt, biedt de overheid fiscale voordelen om bedrijven aan te moedigen te investeren in digitale technologieën. Met de basisaftrek voor digitale investeringen, die vanaf 2025 verhoogd wordt tot 20%, kunnen kleine ondernemingen en zelfstandigen aanzienlijk besparen op hun belastingen. Deze maatregel ondersteunt investeringen die de efficiëntie, veiligheid en zichtbaarheid van bedrijven vergroten.
Wie komt in aanmerking?
De verhoogde basisaftrek van 20% is specifiek gericht op:
- Natuurlijke personen en kleine vennootschappen.
- Kleine ondernemingen die voldoen aan de wettelijke criteria (bijvoorbeeld een jaargemiddeld personeelsbestand van maximaal 50 werknemers).
Grote vennootschappen komen niet in aanmerking.
Welke investeringen komen in aanmerking?
De aftrek is van toepassing op digitale vaste activa die vanaf 1 januari 2025 worden aangeschaft of gerealiseerd. Deze activa vallen in vier hoofdcategorieën:
Digitale betalings- en facturatiesystemen
- Software of apparatuur die elektronische betalingen faciliteert.
- Elektronische facturatie, handtekening en archiveringssystemen.
- Geregistreerde kassasystemen, zoals gecertificeerde kassa’s en fiscale datamodules, bijvoorbeeld in de horecasector.
Beveiliging van informatie- en communicatietechnologie (ICT)
- Software en apparatuur voor ICT-beveiliging en netwerkbescherming.
- Monitoring- en audittools voor ICT-beveiligingssystemen.
- Systemen die de veiligheid van persoonsgegevensbeheer verbeteren.
- Tools om te voldoen aan de AVG/GDPR-wetgeving.
Boekhoudkundig en financieel beheer
- Software of apparatuur die boekhoudkundige en financiële processen ondersteunt.
Klantenwerving en relatiebeheer
- Tools die de online zichtbaarheid en klantenwerving bevorderen.
- CRM-systemen voor commercieel, contractueel en administratief klantenbeheer.
Aanvullende investeringen
Bepaalde aanvullende investeringen komen ook in aanmerking, zoals:
- Softwareontwikkeling die gerelateerd is aan de genoemde digitale systemen.
- Interfaces die zorgen voor een koppeling tussen facturatie-, betalings- en boekhoudsystemen, zowel binnen als buiten de onderneming.
Formaliteiten en voorwaarden
Om de aftrek te kunnen benutten, moeten ondernemingen aan specifieke vereisten voldoen:
- Facturen en bewijsstukken moeten beschikbaar zijn voor de FOD Financiën.
- Facturen moeten vermelden dat het om een aftrekbare investering gaat, zoals gespecificeerd in artikel 49/1, KB/WIB 92.
- Investeringen moeten minimaal drie jaar afgeschreven worden.
Bij gebruik van abonnementssystemen, zoals voor e-facturatie, gelden specifieke regels. Meer details hierover zijn te vinden op de website van de Subsidiedatabank.
Waarom investeren in digitalisering?
Naast de fiscale voordelen draagt digitalisering bij aan:
- Efficiëntere processen, zoals geautomatiseerde facturatie en betalingen.
- Betere beveiliging, door bescherming van bedrijfs- en klantgegevens.
- Grotere klanttevredenheid, door verbeterd relatiebeheer en een sterkere online aanwezigheid.
Meer Informatie over Digitale Investeringen
Voor wie meer details wenst over de voorwaarden, formaliteiten en mogelijke aftrekpercentages, kunnen de volgende officiële bronnen geraadpleegd worden:
- FOD Financiën: Belastingvoordelen
- VLAIO Subsidiedatabank: Vlaamse Overheid
Deze links bieden een overzicht van de meest actuele informatie en ondersteunende documenten voor bedrijven die willen investeren in digitalisering.
Author Archives: admin
Windows 10 verdwijnt: Maak de overstap naar Windows 11
Windows 10 verdwijnt: Maak de overstap naar Windows 11 Op 14 oktober 2025 trekt Microsoft definitief de stekker uit Windows 10. Voor veel bedrijven betekent dit niet alleen een noodzakelijke upgrade naar Windows 11, maar ook een uitgelezen kans om … Read More
Bescherm uw bedrijf met Tweestapsverificatie (2FA)
Bescherm uw bedrijf met tweestapsverificatie (2FA) Cyberaanvallen komen steeds vaker voor. Dagelijks worden Belgische en Europese bedrijven slachtoffer van ransomware of datadiefstal. Vaak kan dit eenvoudig voorkomen worden met Tweestapsverificatie (2FA). Deze extra beveiligingslaag is essentieel om uw gegevens te … Read More
NIS2: Strengere eisen voor cyberveiligheid
NIS2: Strengere eisen voor cyberveiligheid De NIS2-richtlijn luidt een nieuw tijdperk in voor cyberveiligheid in de EU. Vanaf 2025 worden organisaties in essentiële sectoren verplicht om strengere cyberbeveiligingsmaatregelen te nemen en adequaat te reageren op incidenten. Maar wat betekent dit … Read More
Wat is UBL?
Verschil tussen UBL en PDF UBL-bestanden en pdf-bestanden zijn fundamenteel verschillend. Een UBL-factuur kan automatisch worden ingelezen, terwijl dit bij een pdf niet mogelijk is. Een pdf is een visueel bestand, bedoeld voor mensen, met opmaak zoals tekst en logo’s. … Read More
Wat is Peppol?
Wat is Peppol? In de moderne digitale wereld stappen overheden en bedrijven steeds vaker over op elektronische facturatie, oftewel e-facturatie. Hierbij worden facturen niet meer op papier verzonden, maar digitaal. Een belangrijke standaard voor e-facturatie in Europa is Peppol, oorspronkelijk … Read More
E-facturatie verplicht vanaf 2026
E-facturatie verplicht vanaf 2026: bereid je vandaag nog voor op de toekomst! Vanaf 1 januari 2026 wordt in België e-facturatie verplicht voor alle transacties tussen belastingplichtige ondernemingen. Dat betekent een einde aan papieren facturen en PDF’s. Deze beslissing maakt deel … Read More